文/孔怡青島國信發展(集團)有限責任公司
在競爭激烈的市場環境中，開展資金管理對企業發展而言至關重要。資金是影響企業運作的重要因素，關乎企業的資產、負債、流動性和盈利能力等。隨著市場環境和自身規模不斷發生變化，企業的資金管理面臨著越來越多的挑戰。如何合理配置資金，值得企業管理者反復思考。
當前企業資金管理存在的問題
應收賬款管理制度不夠完善。當前，企業的應收賬款管理制度不夠完善，主要有以下幾種表現。首先，企業應收賬款管理制度可能缺乏明確規定，這會導致各部門對該制度的理解不一致，影響操作的規范性，以至于出現管理死角。其次，當企業與客戶存在業務往來時，應該具備一套完善的信用評估體系，以便合理判斷客戶的還款能力和信用狀況。如果缺乏科學的信用評估，企業可能會與信用較差的客戶簽訂交易合同，進而就會增加壞賬的風險。最后，如果財務與銷售部門之間的溝通不暢，銷售人員可能會因過于追求銷售業績而忽視客戶的信用狀況，從而增加應收賬款的風險。
財務人員的資金管理能力不足。企業財務人員資金管理能力不足可能與其在專業知識、資金管理意識、風險管理能力、協作能力以及價值觀等方面存在短板有關。資金管理涉及財務規劃、預算編制、現金流管理、投資決策等多個方面，如果財務人員沒有接受相應的培訓，導致缺乏專業知識，就很難有效地處理和管理資金。當財務人員只關注企業的短期資金需求，就會忽視長期的資金規劃和投資決策。此外，現代資金管理需要借助各種財務軟件及技術工具進行數據分析和決策支持，但有些企業可能沒有投入足夠的資源，這會影響財務人員的資金管理效率。
資金使用缺少計劃性，導致使用效率較低。一些企業可能在使用資金時缺少明確規劃，這很容易造成資源浪費。再加上企業內部的資金管理體系可能存在問題，各部門對于資金使用沒有嚴格的管控和審核，就會影響整體的資金使用效率。同時，企業如果沒有建立有效的預算體系，無法合理預估各項支出和收入，并且對資金使用沒有明確的限制和控制同樣也會降低資金的使用效率。
內部監督制度不健全，資金管理制度不完善。缺乏有效的內部監督制度，可能會導致企業內部出現財務造假和違規行為。財務造假會掩蓋真實的財務狀況，給企業帶來重大損失和信譽問題。同時，企業缺乏有效的審核和評估機制，就可能會盲目地進行投資，這容易導致項目失敗或收益不佳，影響資金的有效使用。
解決企業資金管理問題的對策
完善應收賬款管理制度。企業需要制定明確的應收賬款管理政策，包括賬款結算期限、付款方式、逾期付款的處罰措施等，規范的制度能夠確保賬款管理得到有效控制。企業可以設立專門的賬款管理部門或指派專人負責賬款管理工作，這樣可以確保賬款管理工作專業化、精細化，以便及時發現和處理賬款問題。其中，企業應當建立完善的信用評估體系，對存在業務往來的客戶進行信用評估。此外，企業還要加強對賬款的核查和復核工作，防止因為錄入錯誤或重復收款等問題導致資金管理混亂，保障賬款信息的準確性、時效性以及完整性，提高資金管理的效率。
加強財會人員的專業素質管理，提高其業務水平。企業應建立完善的培訓與學習機制，持續為財會人員提供參加專業知識培訓的機會，包括行業研討會、培訓課程、專業認證考試等，以此不斷更新財務人員的知識和技能。然后，還要鼓勵財會人員之間進行合作與交流，共享經驗、技術，幫助彼此取得進步，最終提高團隊整體的業務水平。企業還要明確財會人員的崗位職責，使其清楚了解自己的職責范圍和工作目標，提高責任心和執行力。此外，企業應當建立有效的績效考核體系，將財務人員的專業素質和業績表現納入考核范圍，對業績優秀的財會人員給予適當的激勵，如為其晉升、發放獎金、提供培訓機會等，以此激發其積極性和干勁。最后，企業還要為財會人員提供必要的工具和資源支持，包括財務軟件、數據庫、報表分析工具等，提高工作效率和準確性。
完善資金使用機制，提高使用效率。為完善資金使用機制，提高使用效率，企業首先要制定有效的資金預算和計劃，包括對短期和長期的資金需求進行預測。通過合理的預算和計劃，企業可以更好地安排資金的使用，避免資金短缺或閑置。其次，是要加強對現金流的監控和管理，確保能夠及時收回賬款，提高現金流的流動性。企業應當認真調整資金結構，平衡好長期資金和短期資金的比例，避免將長期資金用于短期投資，或者將短期借款用于長期投資，以此提高資金使用效率。總之，加強資金管理，有助于企業降低投資風險和經營風險。
建立和完善對資金業務的監督與檢查體系。企業可以設立專門的內部監察機構或委員會，負責監督和檢查資金業務的運作情況。這一部門的成員應當與資金管理人員區別開來，以此確保監察的客觀性和公正性。為幫助該部門順利開展工作，企業還要制定監督與檢查制度，明確監督的目標、范圍、內容等，形成完整的監督網絡，確保每一業務環節都能得到有效監督。此外，企業還要建立有效的財務審核和內部審計制度，對資金業務開展情況予以審計。審計部門應具備足夠的獨立性和專業能力，以便能精準發現問題并提出改進建議。
在企業的財務管理中，資金管理是至關重要的一項內容。充足的資金是企業正常運營的基礎，而有效的資金管理可以保障企業的日常開支、支持供應鏈的平穩運轉，同時也可以應對突發的資金需求。企業應合理優化資金結構，平衡好長期資金和短期資金，讓資金使用更加高效，并最大程度降低使用成本。企業在資金管理方面作出的努力和改進，將會增強企業的競爭力，為可持續發展提供有力支撐。
提示:文章內容僅供閱讀,不構成投資建議,請謹慎對待。投資者據此操作,風險自擔。
