文/林杰 寧德市煙草公司古田分公司
財務共享模式作為現代化管理的典范，著重于財務信息的管理，旨在通過全面管控財務共享的各個層面與環節，來增強財務管理的總體效能。從該模式的共性特點出發，企業在財務領域應著手建立一系列統一體系，以實現財務數據的有效共享與管理，這一轉變也標志著探索企業財務數字化轉型所面臨的挑戰及應對策略，無疑具有重要的實踐價值。
財務共享模式下企業財務數字化轉型的困境
數字化轉型規劃不明。在財務共享模式的驅動下，企業財務數字化轉型正面臨規劃層面的問題，這些問題主要體現在轉型規劃的不明確上。比如，企業往往缺少具有強導向性的宏觀規劃，以精確指導數字化轉型的各項細節。此外，轉型規劃執行難度大或與實際需求不符，這增加了轉型的復雜性。部分企業在推進過程中，未能充分考慮自身實際，盲目模仿、套用大型企業的成熟模式，致使轉型措施未能有效發揮作用。
數字化轉型過于泛化。當前，盡管部分企業已將財務數字化轉型提上日程，并與財務共享模式相結合，但實際效果并不理想。以零售、貿易為主營業務的企業，因為業務分布廣泛，財務收支信息繁多復雜，亟須高效的原始信息采集處理系統，為財務數據的數字化轉型提供保障。然而，企業資源分配的平均化，削弱了原始信息采集與處理的效率，同時其他環節資金冗余，無法有效支持財務的數字化管理和信息共享。
數字化轉型未能實現全覆蓋。企業數字化轉型未能全覆蓋，主要源于對轉型的理解和認識不足。盡管企業積極嘗試新技術、新模式，但在轉型過程中未能全面涵蓋所有關鍵數字化環節，導致轉型進程不夠徹底、覆蓋廣度有待加強。以財務信息的再利用為例，企業理應系統保存財務數據，以支持財務管理、決策制定及信息共享。然而，實踐中，部分企業僅將數字化工作模式應用于財務工作的事前與事中階段，忽視了事后階段，導致財務信息保存隨意且粗放，部分數據未能數字化存儲，調用、分享時困難重重，影響了數字化轉型的全面性和深入性。
數字化轉型效果評估滯后。在財務共享模式下，企業財務數字化轉型具有長期性，要求企業從長遠視角審視。轉型期間及之后，對轉型動態與成果的評估至關重要，有助于企業及時發現并改進問題。然而，部分企業雖認同財務共享模式的優勢并著手轉型，卻忽視了對轉型過程和成果的評估。這導致轉型進展緩慢、效率低下，企業難以及時察覺并處理，進而影響到企業的日常管理和綜合發展。部分企業將數字化轉型簡單視為常規線下工作的數字化翻版，缺乏深刻理解;另有部分企業則過于關注業務擴展，未能持續關注財務數字化轉型工作。這些因素共同導致財務數字化轉型效果評估滯后，無法有效構建起科學的工作體系，最終影響了企業的整體管理和發展。
財務共享模式下企業財務數字化轉型策略
明確數字化轉型規劃
為發揮財務共享模式的優勢，推動企業財務數字化轉型，應明確并制定具體的數字化轉型規劃。建議采用三期規劃的形式，即長期規劃、中期規劃和短期規劃，通過逐步實施，穩步推動轉型工作的完成。
短期規劃時長約為1到3個月，應立足于企業現狀，聚焦于能夠快速實施且直接關聯轉型的一般性工作。這包括數字化轉型所需的設備采購、人員管理調整及權責明確等環節。中期規劃，則基于短期規劃的成果，其時間跨度可根據實際情況設定為幾個月至一年。此階段應著重于初步構建財務數字化工作體系，以及財務共享模式的試運行等工作。長期規劃，以中期規劃為基礎，其時間框架相對靈活，旨在持續優化和完善共享模式下的財務數字化工作系統，包括專業人員的培訓、工作干部的儲備，以及針對財務共享模式和數字化轉型中仍存在的問題進行持續改進。三期規劃的本質，是通過科學的方式方法，將財務共享模式下的企業財務數字化轉型任務進行拆解，使其更加具體可行。
評估數字化轉型重點
為確保財務共享模式下企業財務數字化轉型的高效與質量，同時規避資源分配不均的問題，企業未來應著重進行數字化轉型的重點分析，并依據分析結果，有主次地分配各類資源。
具體而言，推薦采用拓撲學方法，對本企業的財務數字化轉型及數字化工作的具體形態進行預先的分析與模擬，可幫助企業了解各環節的實際情況，識別出潛在的問題環節以及轉型的關鍵點。以零售、貿易類企業為例，由于這類企業的財務共享模式通常面臨原始數據量大、處理難度高的情況，因此，其數字化轉型的核心應放在終端設備與工作系統的建設上。為此，建議企業統一配備高性能的數字化設備，如計算機，以支持終端信息的采集和初步處理。
實現數字化轉型全覆蓋
企業財務的數字化轉型，應從戰略與長遠的角度出發，旨在實現財務流程的全面數字化覆蓋，包括事前、事中、事后三個階段，以及各階段的具體實施細節。
在實際操作中，企業應依據自身特性及財務數字化管理的直接需求，對這三個階段的財務工作進行評估，明確財務數字化的基本需求，并據此制定執行方案。以事后管理為例，它應包含原始信息的準確記錄、結構化數據的妥善存儲、嚴格的調用管理制度，以及統一的管理機制。年度處理與項目總結完成后，所有與企業財務相關的數據均可轉化為數字化資源，統一存儲于默認數據庫中。當需要調用這些數據時，企業管理部門將進行授權，授權用戶可通過網絡渠道快速進行信息查詢與資料調用，同時，企業應確保做好數據的歸還管理與安全跟蹤。全面覆蓋的財務數字化轉型模式，不僅提升了企業財務管理的適用性，更充分發揮了財務共享模式的優勢。
建立科學的數字化轉型評估機制
企業數字化轉型的評估主要采用階段評估模式，這意味著在數字化轉型尚未全面之際，每達成一個階段的財務數字化轉型目標，都應及時進行一次評估。而當數字化轉型已初步完成后，則應每年定期組織一次評估，以全面審視企業財務數字化轉型的質量和應用態勢，及時發現并處理潛在問題。
轉型階段的評估應圍繞若干具體指標展開，如轉型的耗資情況、轉型用時，以及轉型是否完全契合企業的短期規劃等。為確保評價的全面性和客觀性，具體評價工作應由企業管理人員、執行人員以及中層干部共同參與，他們將從不同角度提供多維度的評價結果。為了直觀展示評價結果，企業應設定明確的分值標準。通過直接疊加各項指標的得分，可以清晰了解轉型質量，同時，對低分環節進行分析，可以了解轉型工作中的典型不足，從而為下一階段的企業財務數字化轉型提供優化參考。
財務共享模式下，企業財務數字化轉型勢在必行。各企業需依據自身情況及共性問題，推行可靠策略。當前，轉型工作面臨各種問題，為此，建議企業明確數字化轉型規劃，確定重點，確保全面覆蓋，并建立有效的評估機制，以充分發揮財務共享模式優勢，推動企業高質量發展。
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